山东天业股份恒基有限公司内部控制缺陷分析

发表时间：2022-01-22　浏览： 54 次

摘要：我国上市公司关于内部控制建设起步较晚,造成很多企业内控环境不够完善,上市公司的财务造假事件接连爆发让人们意识到了建立健全有效的内部控制制度的必要性。本文以天业股份公司为研究对象,根据2018年内控审计和内控评价报告,结合内部控制五要素理论,对天业股份公司的内部控制制度存在的缺陷进行分析,最后提出对应的措施。